Relevo de Hacienda
Todo heredero o administrador de la herencia debe llenar una Planilla de Caudal Relicto. Conozca más.
¿Qué es la Planilla de Caudal Relicto?
Una Planilla de Caudal Relicto o Planilla de Herencia es un documento que todo heredero o administrador de la herencia debe presentar ante el Departamento de Hacienda de Puerto Rico. En la Planilla se enumeran y se les asigna un valor a los bienes y a las deudas que tenía el fallecido al momento de su muerte. Ésta se presenta en Hacienda después que una persona fallece para reportar los bienes o las deudas que dejó. Se debe hacer una enumeración de todos los bienes del fallecido incluyendo la propiedad mueble e inmueble, cuentas de banco, autos u otros bienes.
Una vez recibida la Planilla, un oficial de Hacienda deberá revisarla y si todo está en orden emitirá una Certificación de Gravamen o Relevo de Hacienda.
La Planilla se radica en Hacienda luego de iniciado el proceso de declaratoria de herederos. Si el fallecido dejó un testamento, el heredero o administrador de la herencia puede solicitar la Planilla inmediatamente.
¿Para qué necesito una Planilla de Caudal Relicto?
Para transferir los bienes del fallecido a los herederos. El Relevo le dice a las personas o instituciones que están en posesión de los bienes del fallecido que éstos están libres de deudas con el gobierno y por lo tanto pueden ser entregados o transferidos a sus herederos. Si el fallecido dejó una cuenta de banco por una cantidad mayor a $15,000, se necesitará el Relevo para que los herederos puedan retirar los fondos en exceso a esa cantidad. De igual manera, si el fallecido tenía una propiedad inmueble inscrita en el Registro de la Propiedad de Puerto Rico, el Relevo es necesario para el traspaso de la propiedad a nombre de los herederos.
¿Cómo presento la Planilla en Hacienda y qué documentos necesito?
Si usted es el viudo o la viuda, uno de los herederos o el albacea, puede firmar y radicar la Planilla en Hacienda. También pueden preparar y firmar la Planilla su abogado o contador. Es recomendable que contrate a un abogado o a un contador para la preparación de la Planilla.
Algunos de los documentos que usted deberá presentar con su Planilla son:
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Certificaciones de balances en cuentas de banco a la fecha de fallecimiento
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Certificaciones del Centro de Recaudación de Ingresos Municipales (CRIM)
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Certificado de Defunción
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Copia de la Declaratoria de Herederos o Testamento
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Certificaciones de Hacienda
Actualmente la Planilla se presenta a través del portal electrónico (SURI).
¿Qué pasa si mi pariente dejó una deuda en Hacienda o CRIM?
Todas las deudas deben ser pagadas antes de radicar la Planilla. Sin embargo, en algunos casos Hacienda puede expedir un Relevo Condicionado para que la deuda se pague con el dinero producto de una transacción que está en curso.
Preguntas Más Frecuentes(FAQ)
¿Puede haber herencia en vida?
No. Para que haya una herencia debe haber fallecido una persona.
¿Puede un heredero negarse a dividir la herencia?
No. Ningún heredero está obligado a permanecer en una comunidad de herederos.
¿Cómo sé si mi pariente hizo un testamento ante un notario?
El administrador de la herencia debe gestionar una Certificación Negativa o Acreditativa de Testamento en el Registro de Testamentos de Puerto Rico y una Certificación Negativa de Asuntos no Contenciosos.
¿Cuánto cuesta una Declaratoria de Herederos?
Depende de la complejidad, del número de herederos y de los certificados que haya que tramitar. Nuestros precios comienzan en $390 en honorarios.
¿Puedo hacer una Declaratoria por derecho propio?
Sí, puede. Sin embargo por la complejidad del trámite y la importancia de los asuntos tratados, no es recomendable.
¿Tienen que comparecer todos los herederos a la Petición de una Declaratoria de Herederos?
No. Uno solo de los herederos puede hacer la Petición en el Trbunal para que se declare quiénes son los herederos de una persona que falleció.
Si mi pariente hizo Testamento, ¿necesito una Declaratoria de Herederos?
No. Una Declaratoria de Herederos es necesaria cuando no hay un testamento válido.
Mi pariente no tenía deudas con el gobierno, ¿necesito un Relevo de Hacienda?
Sí, la ley obliga a los herederos o a los administradores de la herencia a radicar en Hacienda la Planilla de Caudal Relicto.
¿Para qué necesito una Declaratoria de Herederos (DH)?
Una DH's se utiliza para que las personas o agencias que tienen la posesión de los bienes de una persona que ha fallecido sepan quiénes son sus herederos.
¿Tengo que estar en Puerto Rico para tramitar una Declaratoria de Herederos (DH)?
No. El Peticionario no tiene que comparecer a una vista y la Petición puede ser juramentada por un notario extranjero.