¿Qué es la Planilla de Caudal Relicto?
Una Planilla de Caudal Relicto o Planilla de Herencia es un documento que todo heredero o administrador de la herencia debe presentar ante el Departamento de Hacienda de Puerto Rico. En la Planilla se enumeran y se les asigna un valor a los bienes y a las deudas que tenía el fallecido al momento de su muerte. Ésta se presenta en Hacienda después que una persona fallece para reportar los bienes o las deudas que dejó. Se debe hacer una enumeración de todos los bienes del fallecido incluyendo la propiedad mueble e inmueble, cuentas de banco, autos u otros bienes.
Una vez recibida la Planilla, un oficial de Hacienda deberá revisarla y si todo está en orden emitirá una Certificación de Gravamen o Relevo de Hacienda.
La Planilla se radica en Hacienda luego de iniciado el proceso de declaratoria de herederos. Si el fallecido dejó un testamento, el heredero o administrador de la herencia puede solicitar la Planilla inmediatamente.
¿Para qué necesito una Planilla de Caudal Relicto?
Para transferir los bienes del fallecido a los herederos. El Relevo le dice a las personas o instituciones que están en posesión de los bienes del fallecido que éstos están libres de deudas con el gobierno y por lo tanto pueden ser entregados o transferidos a sus herederos. Si el fallecido dejó una cuenta de banco por una cantidad mayor a $15,000, se necesitará el Relevo para que los herederos puedan retirar los fondos en exceso a esa cantidad. De igual manera, si el fallecido tenía una propiedad inmueble inscrita en el Registro de la Propiedad de Puerto Rico, el Relevo es necesario para el traspaso de la propiedad a nombre de los herederos.
¿Cómo presento la Planilla en Hacienda y qué documentos necesito?
Si usted es el viudo o la viuda, uno de los herederos o el albacea, puede firmar y radicar la Planilla en Hacienda. También pueden preparar y firmar la Planilla su abogado o contador. Es recomendable que contrate a un abogado o a un contador para la preparación de la Planilla.
Algunos de los documentos que usted deberá presentar con su Planilla son:
Certificaciones de balances en cuentas de banco a la fecha de fallecimiento
Certificaciones del Centro de Recaudación de Ingresos Municipales (CRIM)
Certificado de Defunción
Copia de la Declaratoria de Herederos o Testamento
Certificaciones de Hacienda
Actualmente la Planilla se presenta a través del portal electrónico (SURI).
¿Qué pasa si mi pariente dejó una deuda en Hacienda o CRIM?
Todas las deudas deben ser pagadas antes de radicar la Planilla. Sin embargo, en algunos casos Hacienda puede expedir un Relevo Condicionado para que la deuda se pague con el dinero producto de una transacción que está en curso.
Usted puede comenzar este trámite ahora. Contáctenos para más información.
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